расчет величины стоимости чистых активов

расчет величины стоимости чистых активов

 

расчет величины стоимости чистых активов
расчет стоимости чистых активов инвестиционного фонда
Порядок определения обшей стоимости чистых активов инвестиционного фонда. Расчет производится в следующем порядке:
Общая сумма чистых активов инвестиционного фонда = Долгосрочные финансовые вложения + Краткосрочные финансовые вложения + Основные средства и нематериальные активы (организационные расходы) + Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы и затраты + Денежные средства, средства в расчетах и прочие активы (за исключением суммы убытка) по балансовой стоимости - Доходы будущих периодов - Резервы по сомнительным долгам - Кредиты, заемные и временно привлеченные средства по балансовой стоимости.
Другой вариант расчета чистых активов состоит в следующем. Из обшей стоимости активов фонда исключается общая стоимость следующих видов пассивов фонда: арендные обязательства инвестиционного фонда перед арендодателями, задолженность инвестиционного фонда перед акционерами по объявленным дивидендам, краткосрочные кредиты, расчеты с кредиторами, в том числе за работы и услуги, оказываемые депозитарием, управляющим, а также задолженность по оплате труда, различным видам страхования, по платежам во внебюджетные фонды, расчеты с бюджетом и прочими кредиторами (в случае, если в соответствии с принятым в инвестиционном фонде порядком ведения учета указанные виды затрат отражаются в качестве затрат непосредственно инвестиционного фонда), авансы, полученные от покупателей, резервы предстоящих расходов и платежей, доходы будущих периодов, резервы по сомнительным долгам.
Также рассчитывается стоимость чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию инвестиционного фонда. Полученная таким образом величина стоимости чистых активов в расчете на одну оплаченную акцию может быть внесена в заказы на покупку (и/или продажу) акций инвестиционного фонда, поступившие с момента проведения последней оценки. При этом указанная величина стоимости чистых активов в расчете на одну выпущенную акцию может быть увеличена на величину вознаграждения, комиссионных посреднику. Курс покупки или продажи может быть выражен в каждом отдельном случае или может быть прокотирован единый курс с указанием размера начальной комиссии по каждой из установленных величин.
[http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html]

Тематики

  • бухгалтерский учет

Синонимы

  • расчет стоимости чистых активов инвестиционного фонда


Справочник технического переводчика. – Интент. 2009-2013.

Смотреть что такое "расчет величины стоимости чистых активов" в других словарях:

  • РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ — порядок определения обшей стоимости чистых активов инвестиционного фонда. Расчет производится в следующем порядке: Общая сумма чистых активов инвестиционного фонда = Долгосрочные финансовые вложения + Краткосрочные финансовые вложения + Основные… …   Большой бухгалтерский словарь

  • РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА — см. РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ …   Большой бухгалтерский словарь

  • Стоимость чистых активов — (СЧА) один из важнейших показателей, характеризующих имущественное положение предприятия, организации, фирмы. Рассчитывается на основе данных баланса [1]. Методика расчёта стоимости чистых активов в общем виде может быть представлена формулой[2] …   Википедия

  • ОЦЕНКА СТОИМОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ — (БИЗНЕСА) (англ. business (corporate) valuation) – деятельность экспертов по систематизированному сбору и анализу данных, необходимых для определения стоимости различных предприятий, видов бизнеса (любого вида деятельности или долевого участия в… …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • Привилегированные акции — (Preference shares) Привилегированные акции это акции со специальными правами и ограничениями Привилегированные акции, их особенности, виды, стоимость, дивиденды, конвертация, курс Содержание >>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • Актив — (Assets) Активы предприятия, оборотные и необоротные активы, учет и управление активами Информация об активах предприятия, оборотных и необоротных активах, учет и управление активами Содержание 1. Коэффициент 2. Рисковые активы пользуются спросом …   Энциклопедия инвестора

  • Уставной капитал — (Ustavnoy capital) Содержание Содержание Определение Минимальный размер в Учет уставного капитала Увеличение уставного капитала ООО Увеличение уставного капитала ООО за счет имущества Общества Увеличение уставного капитала ООО за счет… …   Энциклопедия инвестора

  • Компания — (Company) Содержание Содержание Юридические формы компании Понятие организации и предпринимательства. Основные признаки и классификации компаний Признаки фирмы Основные концепции организации Контрактная концепция фирмы Стратегическая концепция… …   Энциклопедия инвестора

  • Листинг — (Listing) Листинг это совокупность процедур по допуску ценных бумаг к обращению на фондовой бирже Определение листинга, преимущества и недостатки листинга, виды листинга, этапы процедуры листинга, котировальный список листинга, делистинг… …   Энциклопедия инвестора

  • Дериватив — (Derivative) Дериватив это ценная бумага, основанная на одном или нескольких базовых активах Дериватив, как производный финансовый инструмент, виды и классификация ценных бумаг, рынок деривативов в мире и России Содержание >>>>>>> …   Энциклопедия инвестора


Поделиться ссылкой на выделенное

Прямая ссылка:
Нажмите правой клавишей мыши и выберите «Копировать ссылку»